依据《中华(hua)人民共和ღ国会(hui)(hui)计法》、《财政(zheng)部(bu)门监(jian)(jian)督(du)(du)办(ban)法》、《上海市(shi)财政(zheng)检查(cha)(cha)工作规程(cheng)》，以及市(shi)财政(zheng)局《关于组织区财政(zheng)部(bu)门开展2022年会(hui)(hui)计监(jian)(jian)督(du)(du)检查(cha)(cha)工作的通(tong)知》（沪(hu)财监(jian)(jian)督(du)(du)发(fa)〔2022〕5号）的相关工作要求，我(wo)局委托天一会(hui)(hui)计师事务所于2022年8月至(zhi)10月对我(wo)区行政(zheng)事业单位3户、代理(li)记账机(ji)构5户进行会(hui)(hui)计监(jian)(jian)督(du)(du)检查(cha)(cha)，现将检查(cha)(cha)结果(guo)公示(shi)如下：
一、诊(zhen)断(duan)表(biao)明的具体间(jian)题
（一）会计业务(wu)核心的工作标准(zhun)规范(fan)地方。大(da)部分具体体现为记𒐪(ji)账(zhang)单(dan)据(ju)(ju)维度不(bu)(bu)全，项目(mu)不(bu)(bu)详细，原始社会单(dan)据(ju)(ju)及账(zhang)簿工作不(bu)(bu)规范(fan)性等困难。
（二(er)）内控基础(chu)建设因素(su)。四是组织结(jie)构控住措施♐内容更新不(bu)当(dang)即；二(er)项目(mu)体系(xi)组织结(jie)构控住程序执行会有借款纸(zhi)(zhi)质(zhi)(zhi)合同协议的(de)关键元(yuan)素(su)填报信息不(bu)完备、借款纸(zhi)(zhi)质(zhi)(zhi)合同协议未识别码(ma)、未盖上骑缝(feng)章、未填报信息借款纸(zhi)(zhi)质(zhi)(zhi)合同协议履行日期时间等状态。
（三(san)）会计会计制度管(guan)理(li)强制执行的方面。一个是财(cai)税管(guan)理(li)项(xiang)(xiang)目(mu)设(she)ꦺ(she)有(you)、施用(yong)不(bu)(bu)(bu)(bu)规范标准，存有(you)项(xiang)(xiang)目(mu)设(she)(she)有(you)不(bu)(bu)(bu)(bu)正(zheng)(zheng)确和记账学历财(cai)税管(guan)理(li)项(xiang)(xiang)目(mu)的施用(yong)与真(zhen)正(zheng)(zheng)业务部(bu)门记载(zai)不(bu)(bu)(bu)(bu)不(bu)(bu)(bu)(bu)同(tong)的状况(kuang)；二要部(bu)门增值税、世界(jie) 保险行业申(shen)办缴(jiao)费(fei)不(bu)(bu)(bu)(bu)随时、不(bu)(bu)(bu)(bu)不(bu)(bu)(bu)(bu)同(tong)，存有(you)如(ru)小税收烫(tang)印税未随时申(shen)办并(bing)缴(jiao)费(fei)🍌、工作(zuo)员餐费(fei)补贴费(fei)未申(shen)办缴(jiao)费(fei)每个人(ren)个人(ren)所(suo)得(de)税、部(bu)门底薪申(shen)办员与真(zhen)正(zheng)(zheng)下发员不(bu)(bu)(bu)(bu)不(bu)(bu)(bu)(bu)同(tong)等状况(kuang)。
二、整治处理情况发生
重(zhong)视出现(xian)疑问，随着《中国群(qun)众共合(he)国账(zhang)务(wu)处(chu)(chu)理(li)法(fa)》等暂行(xing)规定，松(song)江(jiang)区财政性(xing)局在加(jia)以听(ting)取(qu)一件被(bei)检验机(ji)(ji)构一件基本条件上(shang)，守(shou)法(fa)依(yi)(yi)规依(yi)(yi)应用程(cheng)序执行(xing)了检验论文和治理(li) 取(qu)决，勒令被(bei)检验机(ji)(ji)构有(you)效期(qi)改正，修正账(zhang)务(wu)处(chu)(chu)理(li)账(zhang)务(wu)，缴(jiao)纳税款，进(jin)十步规程(cheng)账(zhang)务(wu)处(chu)(chu)理(li)账(zhang)务(wu)处(chu)(chu)理(li)，完整(zheng)内抑制采集体系基础(chu)建设(she)。也，追求各机(ji)(ji)构强化账(zhang)务(wu)处(chu)(chu)理(li)治理(li)工学(xue)作，连续(xu)坚持(chi)学(xue)习了解，提(ti)升(sheng)自己(ji)(ji) 账(zhang)务(wu)处(chu)(chu)理(li)工学(xue)作技术(shu)人员(yuan)的(de)(de)的(de)(de)业务(wu)程(cheng)度(du)(du)和能力(li)，分析(xi)历史教训，对会有(you)的(de)(de)疑问严加(jia)整(zheng)治，才(cai)能减少在往后账(zhang)务(wu)处(chu)(chu)理(li)工学(xue)作中的(de)(de)错识，进(jin🍎)一步提(ti)升(sheng)自己(ji)(ji)局部治理(li)程(cheng)度(du)(du)。
济(ji)南(nan)市松江区财务局 &en🌠sp;
2023年７月19日 &ဣensp;